S’abonner aux mises à jour Se désabonner des mises à jour Introduction: –
Le sujet dont nous allons discuter aujourd’hui semble simple mais se complique lorsque nous n’avons pas les connaissances ou les conseils appropriés pour le faire. Étant un dépôt obligatoire pour les entreprises que nous n’avons pas la possibilité de sauter, même si cela ne nous plaît pas.
Faisons le simple et faisons le difficile par la suite. C’est en fait la tendance moyenne de l’être humain. Vous devez penser pourquoi nous discutons de cette chose. Venons-en au fait. Cela se produit également dans le cas du dépôt annuel. Le dépôt annuel peut être normal ainsi que XBRL. Chaque fois que nous entendons le terme XBRL, nous commençons à paniquer et à l’éviter. Donc, pour éviter cette mentalité et la rendre simple et plus facile, passons en revue certains points.
Discutons de quelques points de base liés au dépôt annuel XBRL:-
Signification du dépôt annuel:-
Chaque société enregistrée en vertu de la Loi de 2013 sur les sociétés ou de la Loi de 1956 sur les sociétés est tenue de déposer chaque année certains formulaires électroniques prescrits auprès du Registraire des sociétés (ROC). Il s’agit d’une exigence obligatoire pour les entreprises de déposer des formulaires électroniques en temps opportun sans entraîner de frais supplémentaires.
Le dépôt annuel peut être normal ainsi que XBRL. Si vous demandez ce qu’est un dépôt normal, nous pouvons dire que le dépôt qui n’est pas XBRL peut être qualifié de Dépôt normal. C’est juste pour vous faire comprendre qu’il n’y a pas de concept spécifique de dépôt normal en vertu de la Loi de 2013 sur les sociétés. Alors ne vous méprenez pas.
Applicabilité du dépôt XBRL:-
1. Chaque Société cotée
2. Chaque Entreprise avec un Capital versé de Rs. 5 Crores ou plus
3. Chaque entreprise avec un chiffre d’affaires de Rs. 100 Crores ou plus
4. Chaque société qui est tenue de préparer ses états financiers conformément aux Règles des sociétés (Normes Comptables Indiennes), 2015
Formulaires électroniques sous dépôt annuel: –
Dépôt normal:-
1. Formulaire AOC-4 b. Formulaire MGT-7
Dépôt XBRL:-
1. Formulaire AOC-4 XBRL b. Formulaire MGT-7
Logiciel XBRL obligatoire: –
Chaque entreprise éligible comme spécifié ci-dessus pour le dépôt XBRL doit avoir un logiciel XBRL particulier installé dans son système avant de commencer. Le logiciel doit être renouvelé chaque année avant de procéder au dépôt pour un exercice particulier.
Une fois le logiciel installé sur votre système, vous devez disposer d’un identifiant pour le démarrer. Cela peut facilement être configuré par la personne du service d’assistance pour laquelle vous utilisez un logiciel. Il existe différents logiciels disponibles sur le marché. Vous pouvez choisir vous-même ce qui est possible pour vous et votre entreprise.
Un seul logiciel peut avoir différents détails sur les entreprises requises pour déposer XBRL. Vous pouvez ajouter ou créer les entreprises selon vos besoins. Rendons les choses simples. Une boîte de dialogue apparaîtra après avoir cliqué sur le logiciel qui demandera les détails suivants:-
1. Identifiant et mot de passe
2. Nom de l’entreprise (Une liste déroulante apparaîtra si vous avez déjà créé diverses entreprises et sélectionnez pour lesquelles vous souhaitez commencer à travailler.)
3. Choisissez l’exercice dans la liste déroulante.
4. Entrez la connexion l’entreprise apparaîtra automatiquement sur l’écran du logiciel et commencera à fonctionner.
Exemple de logiciel: –
Web-e-XBRL (C’est le logiciel que nous utilisons actuellement mais vous pouvez avoir un logiciel différent selon votre choix. C’est juste pour référence rien de spécifique.)
Détails des données de base de l’entreprise : –
Une fois la connexion réussie. La première réflexion que nous devons faire est de trouver une option « MAÎTRES » au sommet du logiciel qui aura des sous-catégories comme Maître d’Entreprise, Maître de Directeur et Maître des Auditeurs. Chaque catégorie demandera certains détails pour l’entreprise. Entrez les détails au besoin et commencez. C’est la première et la plus importante étape pour commencer le dépôt XBRL.
Document Master: –
La deuxième et la plus importante étape du dépôt XBRL est « Document Master ». Comme son nom l’indique, nous devons ajouter ou télécharger les documents requis pour le dépôt XBRL. La liste des documents requis pour le téléchargement est donnée ci-dessous: –
Bilan b. Résultat & État des pertes c. État des Flux de trésorerie (Selon l’applicabilité) d. Notes aux comptes e. Tableaux relatifs au Bilan et au Résultat & État des Pertes f. État relatif aux Filiales g. Rapport des auditeurs h. Rapport des Administrateurs (avec toutes les Annexes) etc.
Les documents peuvent être téléchargés un par un.
Marquage des documents: –
L’outil le plus important de XBRL est le marquage. Chaque document téléchargé doit être étiqueté dans une tête particulière. Un seul élément du bilan a divers effets. Nous devons donc nous assurer que les données sont étiquetées correctement et partout où cela est nécessaire.
Lorsque nous le faisons pour la première fois, nous ne savons pas si nous avons marqué les données particulières chaque fois que nécessaire ou non. Pour cela et pour éviter toute confusion, nous devons toujours garder à l’esprit que d’abord, allez à la tête ou à l’élément particulier à étiqueter et faites un clic droit sur cette tête particulière, vous verrez l’option « Aller à la note » et cliquez sur cette option et vous serez dirigé où vous devez entrer des données. Vous pouvez entrer directement F7 sur la tête particulière pour aller à la note pour cet élément particulier.
Le marquage d’un élément particulier ne peut être considéré comme réussi que s’il affiche la couleur « verte » sur le côté droit (c’est-à-dire les têtes du bilan).
Types de marquage: – Le marquage
peut être globalement classé en deux types. L’un est le « marquage financier » et l’autre est le « Marquage de notes ».
Marquage financier : – Les documents contenant des chiffres / montants financiers seront étiquetés sous Marquage financier.
Par Exemple:- Bilan, Compte de résultat & et Tableau des flux de trésorerie, etc.
Marquage des notes: – Les documents contenant les détails de la société sous forme de notes sans chiffres financiers seront étiquetés sous Marquage des notes.
Par Exemple: – Rapport des Auditeurs, Rapport du Directeur, Notes aux comptes, etc.
Explication du marquage financier: –
Une fois le téléchargement des documents réussi. Nous devons commencer à étiqueter les documents téléchargés. Pour cela, le Logiciel est livré avec une option « MARQUAGE FINANCIER ». Cliquez sur l’option et vous verrez un nouvel écran s’ouvrir. L’écran affiche le Bilan à gauche et les Principales Têtes du Bilan à droite. Ouvrez les têtes du Bilan et entrez les chiffres applicables du bilan.
De la même manière, d’autres documents énumérés ci-dessus peuvent être étiquetés en conséquence. En bas du côté gauche où le bilan est affiché, vous trouverez une flèche déroulante. D’où vous pouvez choisir le document particulier nécessaire au marquage.
Vous pouvez également saisir les chiffres manuellement en cliquant sur la ligne particulière en entrant F2. Une fois que vous avez entré F2, le cours commencera à clignoter et vous êtes prêt à entrer des chiffres. Et si vous ne souhaitez pas entrer de chiffres manuellement et que vous souhaitez gagner du temps, vous pouvez opter pour une option de marquage des chiffres sur la ligne particulière. Cela peut être fait en double-cliquant sur la ligne particulière pour une tête particulière.
Par exemple: –
Disons que nous devons marquer le Capital social de Rs. 5,00,000 pour l’exercice 2019-20 & 2018-19. Prenez le cours sur le bilan où le montant du capital social est affiché et appuyez sur un simple clic sur le montant. Et puis prenez le cours sur le côté droit où la tête du capital social est affichée et appuyez sur double-cliquez dans cette ligne particulière où vous devez marquer le montant.
Une fois le marquage réussi, le montant du capital social affiché sur le côté gauche (c’est-à-dire le Bilan) apparaîtra « VERT » et sur le côté droit (c’est-à-dire les têtes du Bilan), le montant sera automatiquement récupéré pour les deux exercices.
Détails des immobilisations: –
La tête des immobilisations est divisée en deux types. L’un est « Actifs corporels » et l’autre est « Actifs incorporels ».
Une fois que vous avez cliqué sur les actifs corporels, le tableau apparaîtra à l’écran. Il y a une liste de taxonomie (c’est-à-dire une liste d’actifs) choisissez les actifs apparaissant dans votre bilan et entrez les détails de ces actifs particuliers et enregistrez les données. Entrez les données très soigneusement afin qu’il n’y ait aucune chance d’erreur et que le tableau des immobilisations corresponde au montant spécifié dans le bilan.
De la même manière, nous saisirons les détails des actifs incorporels s’ils sont présents dans le Bilan et enregistrerons les données en conséquence.
S’il est de couleur verte dans la colonne de tête du bilan, cela signifie que les données étiquetées sont exactes et correctes.
Tables pour un article particulier: –
Après l’achèvement du marquage financier, nous pouvons maintenant arriver au point « TABLES ». Les tables de tête contiennent diverses notes. Nous devons vérifier les Notes applicables à la Société et cliquer sur ces Notes particulières le cas échéant et entrer les détails requis pour ces Notes particulières.
Une fois que vous avez entré les détails de ces notes particulières sous le tableau, n’oubliez pas de les enregistrer. Il y aura une option « Enregistrer les données » en bas. Cliquez dessus et enregistrez les données.
Par Exemple : – La table
contient diverses Options de divulgation de Notes &. Certains d’entre eux sont donnés ci-dessous:-
1. Billets – Emprunts b. Billets – Placements non courants c. Billets – Apparentés
2. Notes – Renseignements subsidiaires e. Notes – Fusion f. Divulgation – Rapport des vérificateurs
3. Divulgation – Rapport du directeur, etc.
Disons que si nous cliquons sur la « Partie liée aux notes ». Le tableau contenant les détails liés à la partie liée apparaîtra et, si cela s’applique à votre entreprise, entrez les détails et enregistrez les données. Et peut être fait pour les notes de repos et les divulgations aussi.
Ne saisissez aucune donnée si certaines Notes ne s’appliquent pas à votre entreprise.
Comment ajouter une note de bas de page: –
Note de bas de page sont essentiellement les détails élaborés de l’élément particulier apparaissant dans le bilan. Parfois, vous remarquerez qu’aucun nom d’article particulier n’est requis pour être étiqueté. Donc, ce que nous faisons, c’est d’entrer le montant cumulé sur la ligne particulière pour une tête ou un élément particulier et l’élaboration se fera sous l’option Note de bas de page.
Pour activer l’option de note de bas de page, faites un clic droit sur l’élément particulier et vous trouverez l’option de note de bas de page. Il aura en option L’année en cours et ainsi que l’année précédente. Si nous en avons besoin pour les deux années, entrez un par un.
Une fois que vous avez sélectionné l’année en cours, Une nouvelle page Word s’ouvrira. Et tapez les détails de cet élément ou tête particulier et enregistrez les données. Une fois que vous enregistrez les données, vous trouverez que l’élément pour lequel vous avez utilisé l’option de note de bas de page a été souligné en bleu et si vous placez un cours sur cet élément, il affichera les détails de la note de bas de page. De même peut être pour l’année précédente aussi.
Par Exemple: –
Autres dépenses – Rs. 50 000 (comprend le loyer Rs. 5 000, Roupies de commission. 10 000, Frais de dépôt – Rs, 10 000, Taxe sur les transactions de sécurité – Rs. 5 000 et TPS payée – Rs. 20 000)
Tout en étiquetant d’autres dépenses, vous ne pourrez pas trouver tous les articles énumérés ci-dessus. Nous pouvons dire qu’il n’y aura pas d’option distincte pour la TPS ou la taxe sur les transactions sur titres, etc. Donc, ce que nous faisons est d’entrer les éléments qui sont répertoriés sur le logiciel et les éléments de repos seront accumulés dans l’option Autres.
Et ensuite, nous opterons pour l’option Note de bas de page et saisirons tous les éléments énumérés ci-dessus sur les Autres Dépenses avec le montant et enregistrerons les données. Ce sera un détail à part entière de l’Autre tête de dépense.
Génération de fichier XML: –
Cette option vous aidera à créer les données saisies pour cette entreprise particulière dans un fichier XML. Cliquez sur cette option et Générez un fichier XML et enregistrez-le dans votre système pour d’autres procédures.
Le formulaire AOC_4 XBRL nécessite une pièce jointe dans un fichier XML uniquement. Il est donc très important de créer un fichier XML.
Validation des Données (Outil de Validation MCA): –
Après avoir terminé tous les balises et données saisies, nous devons Valider les Données. L’option « Outil de Validation » est disponible sur le Logiciel. Cliquez sur l’option et l’outil de validation MCA s’ouvrira automatiquement dans votre système. Une fois l’outil MCA ouvert, il vous demandera de sélectionner la taxonomie pour laquelle C& I vous devez valider. Sélectionnez le C & I applicable et le traitement commencera.
Une fois le traitement terminé, vous trouverez l’option « Fichier » en haut de l’outil de validation MCA. Cliquez sur fichier, puis ouvrez et sélectionnez le fichier XML où qu’il soit enregistré pour le valider. Après la sélection du fichier XML de cette société particulière, les documents d’instance se chargeront. Et lorsque le document est chargé à 100%, vous pouvez aller plus loin. Et pour cela, vous devez être patient car il faudra quelques minutes pour le charger à 100%.
Après cela, vous pouvez aller à l’option « Fichier » et sélectionner « Valider ». Une fois que vous avez sélectionné l’option Valider, un rapport d’erreur s’ouvrira et comportera une « Liste d’erreurs » qui doivent être rectifiées ou étiquetées correctement pour être résolues.
Parfois, il y a une erreur qui crée un problème de rectification. Et si vous êtes confronté à tout type de problème, vous pouvez contacter directement le représentant du service d’assistance logiciel, qui connectera votre système via n’importe quel Bureau ou Visionneuse d’équipe et vous guidera dans la résolution du problème.
Obtenez toutes les erreurs résolues pour continuer. Une fois que vous avez validé toutes les erreurs, sélectionnez à nouveau l’option « Valider » jusqu’à ce que vous obteniez « Le document des états financiers de XYZ Co. a été validé avec succès » affiché sur l’outil de validation MCA.
Prescription du fichier XML: –
C’est la dernière étape de la finalisation du XBRL pour une entreprise particulière. Après avoir validé le fichier XML, vous devez sélectionner « Prescrutiny » sous l’option Fichier. Sélectionnez Prescrutiny et vous obtiendrez « Aucune erreur de Prescrutiny ne s’est produite » affichée sur l’outil de validation MCA. Et maintenant vous êtes prêt à partir.
Et si vous avez besoin d’un fichier PDF pour le même fichier XML généré. Cela peut également être fait en sélectionnant l’option « Exporter au format PDF ». Choisissez le fichier XML où qu’il soit enregistré et il créera un fichier PDF pour le même et l’enregistrera dans votre système pour référence future.
Téléchargement du formulaire AOC-4 XBRL: –
Une fois que tout est terminé et que le fichier XML n’affiche « Aucune erreur ». L’étape suivante consiste à préparer le formulaire AOC-4 XBRL et à joindre le fichier XML de cette entreprise particulière au formulaire électronique. Et obtenez le formulaire électronique prescrutinisé et téléchargez-le sur le MCA.
Conclusion: –
L’auteur a fait de son mieux pour couvrir l’aspect pertinent possible lié au dépôt XBRL. Les détails minutieux ont également été discutés pour une meilleure compréhension de ce sujet. Cet article a été rédigé en gardant à l’esprit tous les professionnels possibles (Nouveaux ou Plus frais ou Expérimentés, etc.) ou Stagiaire ou Stagiaire, etc. qui a besoin de clarté sur ce sujet.
J’espère que vous trouverez cet article utile & lié et maintenant nous pouvons deviner que vous ne direz plus NON au dépôt XBRL.
En cas de suggestion ou d’amélioration, n’hésitez pas à contacter. Cela stimulera notre moral et aidera à partager nos connaissances. L’auteur peut être contacté par e-mail qui est disponible sur la page de couverture.
Courriel : – [email protected]
AVERTISSEMENT : –
Cet article est basé au meilleur de ma connaissance et d’ailleurs en aucun cas l’auteur ne pourra être tenu responsable d’un quelconque résultat direct ou indirect de cet article. Cela ne sera traité que comme une initiative de partage des connaissances fournie uniquement à titre d’information. Cet article ne garantit pas un conseil ou une recommandation professionnelle.
