jeśli mieszkasz we Francji, musisz zrozumieć złożone zasady podatku od spadków i przejrzeć planowanie spadku, aby obniżyć podatek dla swoich spadkobierców.
podczas przeprowadzki do Francji należy wziąć pod uwagę różne aspekty, szczególnie jeśli jesteś na emeryturze i planujesz spędzić tam resztę dni. Podczas gdy planowanie finansowe dla Twojego nowego życia będzie wysoko na liście, musisz również poświęcić trochę czasu, aby pomyśleć o planowaniu nieruchomości i ochronie spadkobierców przed podatkiem spadkowym (podatek od spadków) i ścisłym prawem spadkowym we Francji.
Francuski podatek spadkowy działa inaczej niż Brytyjski podatek spadkowy. Podczas gdy każde dziecko może otrzymać 100 000 euro bez podatku, dla innych krewnych i osób niebędących krewnymi (takich jak dzieci stepowe) zasiłki mogą być bardzo niskie, a stawki podatkowe bardzo wysokie. Podobnie Francuskie prawo spadkowe dyktuje, komu trzeba pozostawić dużą część majątku, więc planowanie sukcesji musi być specjalnie skonfigurowane do sytuacji rodzinnej i życzeń.
Francuski podatek spadkowy stawki i zasady
Francuski podatek spadkowy stosuje się, gdy aktywa przechodzą na śmierć lub jako darowizny na całe życie. Podatek jest naliczany od każdego beneficjenta indywidualnie, w zależności od ich relacji z właścicielem i kwoty, którą otrzymuje.
jeśli po śmierci mieszkasz we Francji, każdy spadkobierca musi zapłacić podatek od spadku. Dotyczy to aktywów na całym świecie.
Podobnie, jeśli mieszkasz we Francji od sześciu z ostatnich 10 lat i otrzymujesz spadek lub dar z zagranicy, możesz być odpowiedzialny za podatek spadkowy. Będzie to zależało od umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania między Francją a krajem, w którym znajdują się aktywa. Na przykład spadki z Wielkiej Brytanii podlegają opodatkowaniu tylko tam, a nie we Francji.
- małżonkowie i Wspólnicy PACS („pacte civil de solidarité” – Wspólnicy cywilni) są zwolnieni z podatku spadkowego od spadków. Dożywotnie prezenty podlegają opodatkowaniu według progresywnych stawek od 5% do 45%, chociaż pierwsze 80 724 EUR jest wolne od podatku.
- stawki podatku dla dzieci (spadki i prezenty) wahają się od 5% do 45%, z zasiłkiem w wysokości 100 000 €każdy. Dodatek ten nie dotyczy pasierbów (chyba że są w pełni adoptowani) i mają wyższe stawki.
- inni spadkobiercy w linii bezpośredniej (tj. wnuki) płacą takie same stawki jak dzieci, ale nie otrzymują dodatku w wysokości 100 000 euro. Dostają standardowy dodatek €1,594, ale możesz dać im dożywotnie prezenty w wysokości € 31,865 Tax free, plus to samo dla prezentów pieniężnych.
- (Jeśli mają ponad 50 lat lub są inwalidami, niezamężnymi i Mieszkają z tobą przez dłuższy czas, mogą być zwolnieni z podatku.)
- zasiłek dla siostrzeńców i siostrzenic wynosi 7967 euro z 55% stawką podatkową.
- każdy inny płaci podatek spadkowy w wysokości 60%, a jego zasiłek wynosi tylko 1594 euro. Należy pamiętać, że obejmuje to dzieci stepowe (w przypadku par z dziećmi z poprzednich związków może to być prawdziwy problem) i długoterminowych partnerów, jeśli nie jesteś żonaty lub nie jesteś w partnerstwie PACS.
podatek spadkowy może więc być dość sparaliżowany, potencjalnie zmniejszając spadek, który chciałeś komuś zostawić o ponad połowę.
masz pytania? Poproś naszych doradców o pomoc.
przykład podatku spadkowego
spójrzmy na przykład sytuacji, z którą często spotykamy się z klientami. Wiele osób jest w drugim małżeństwie i często jedno lub oboje mają dzieci z poprzedniego małżeństwa. Jeśli pozostawisz aktywa dzieciom współmałżonka lub odwrotnie, będą one uważane za „obcych” i zapłacą pełną stawkę podatku spadkowego 60%. Ponieważ aktywa przechodzą z jednego współmałżonka na drugiego, a następnie do następnego pokolenia, może to wygenerować duży rachunek podatkowy dla niektórych dzieci.
- jako ilustracja, Peter i Jane mieszkają na stałe we Francji i mają aktywa o wartości 2 000 000 euro.
- Piotr ma dwóch synów z pierwszego małżeństwa, podczas gdy Jane ma córkę.
- Piotr umiera i zostawia wszystko Jane, która jest zwolniona z podatku spadkowego.
- kiedy umiera, jej córka otrzymuje połowę swojego majątku, tak więc otrzymuje €1,000,000, A synowie Piotra otrzymują €500,000.
- jej córka korzysta z ulgi w wysokości 100 000 euro i ma rachunek podatkowy w wysokości nieco poniżej 213 000 euro.
- w związku z tym otrzymuje spadek w wysokości nieco ponad €787,000.
- jednak dwaj synowie Jana otrzymują tylko spadek netto w wysokości €200,956 każdy. Ponieważ dziedziczą po Jane, z którą nie są spokrewnieni, ich rachunek podatkowy wynosi €299,044 każdy.
jeśli ty i/lub twój partner macie dzieci z poprzednich związków, często można podjąć kroki, aby uniknąć tak wysokich i nieuczciwych zobowiązań podatkowych.
Podobnie, jeśli mieszkasz z kimś, ale nie jesteś z nim żonaty lub w PACS, zapłacisz również podatek spadkowy w wysokości 60%. Będzie to nawet miało zastosowanie, jeśli wspólnie posiadasz nieruchomość, a jeden dziedziczy udział drugiego w nieruchomości po ich śmierci.
zmniejszenie francuskiego podatku spadkowego
istnieją różne rozwiązania, które mogą pomóc złagodzić Francuski podatek spadkowy. Na przykład:
- zasiłki na wszystkie prezenty dożywotnie odnawiają się co 15 lat
- możesz zrobić prezenty opłacalne podatkowo dla dzieci kroczących
- wartość Twojego głównego domu może zostać zmniejszona o 20%, pod warunkiem, że twój współmałżonek/partner PACs lub dzieci nadal w nim mieszkają.
Alternatywnie można użyć użytkowania („usufruit”), aby oddać majątek dzieciom, zachowując dożywotnie prawo do mieszkania w nieruchomości i/lub do dochodu. Jest to sposób na podział ogólnego dziedziczenia Nieruchomości między zgony, przy jednoczesnym wykorzystaniu maksymalnych uprawnień i niższych stawek podatkowych. Im jesteś młodszy, tym lepiej, ponieważ wartość prezentu jest zmniejszana w przesuwnej skali w zależności od wieku.
jeśli chodzi o oszczędności i inwestycje, istnieją struktury, które mogą zapewnić znaczne korzyści w zakresie planowania podatkowego sukcesji we Francji, a także osiągnąć korzyści podatkowe dla siebie.
każda rodzina jest inna, więc twój plan nieruchomości musi być dostosowany do Twoich osobistych celów i sytuacji. Radzenie sobie z systemami podatkowymi i prawem spadkowym w różnych krajach jest skomplikowane, więc musisz zrozumieć zasady i sposób, w jaki różne opcje planowania będą działać dla ciebie. Specjalistyczne doradztwo w zakresie planowania nieruchomości zapewni Ci spokój, że robisz rzeczy tak proste i efektywne podatkowo dla swoich spadkobierców, jak to możliwe.
skontaktuj się z nami, aby uzyskać spersonalizowane porady dotyczące planowania nieruchomości dla Francji
stawki podatkowe, zakres i ulgi mogą ulec zmianie. Wszelkie oświadczenia dotyczące opodatkowania opierają się na naszym zrozumieniu obowiązujących przepisów i praktyk podatkowych, które mogą ulec zmianie. Informacje podatkowe zostały podsumowane; osoba fizyczna powinna zasięgnąć spersonalizowanej porady.
