Slik fungerer et tillitsfond for å beskytte dine eiendeler, distribuere inntekt og administrere skatt under og etter livet ditt

• et tillitsfond beskytter en persons eiendeler fra probate og lar dem velge hvordan og når deres eiendeler distribueres til sine arvinger.
• en tillit må settes opp som enten gjenkallelig eller ugjenkallelig-noe som betyr at den kan eller ikke kan lovlig endres i løpet av livet – og ha en stipendiat, minst en mottaker og en forvalter.
• avhengig av type fond, kan en eller flere av disse partene være ansvarlig for å betale inntektsskatt og/eller eiendomsskatt.
• Vil du finne ut om en tillit er riktig for deg? Smartassets gratis verktøy kan finne en finansiell planlegger for å hjelpe »

Sette opp en tillit gir deg kontroll over pengene dine etter din død, og noen ganger også i løpet av livet ditt.

mer spesifikt kan tillitsfond tjene ulike formål, fra å beskytte eiendeler fra eiendomsskatt til å betale deg selv eller dine arvinger en årlig inntekt for å gi til veldedighet. Du kan være så spesifikk og betinget som du vil når det gjelder når, hvordan og til hvem dine eiendeler distribueres, og noen tillit er mer fleksible enn andre.

Fordi det er så mange forskjellige typer tillit, er det ikke en enkelt operativ struktur. Her er det grunnleggende.

hvordan fungerer et fond?

en tillit er en juridisk enhet som kan holde nesten hvilken som helst eiendel, inkludert fast eiendom, bankkontoer, investeringskontoer, forretningsinteresser og livsforsikringer. Du må vanligvis konsultere en eiendomsplanleggingsadvokat for å sette opp et tillitsfond, selv om du kanskje vil møte en sertifisert finansiell planlegger først for å diskutere hvilken type tillit som er best for din situasjon.

den type tillit og tillitsdokumentene selv fastsetter nøyaktig hvordan og til hvem dine eiendeler vil bli distribuert, enten det er i form av årlig inntekt betalt til deg selv eller dine begunstigede, penger eller eiendom som skal overføres til dine arvinger, eller gaver til veldedighet ved din død.

Trusts kan ly eiendeler fra å gå gjennom skifterett, eller den juridiske prosessen som skjer etter en persons død der domstolene håndtere betaling av gjeld og skatter, og distribuere gjenværende eiendom i henhold til vilje eller statlig lov.

Hver tillit har en grantor, mottaker og forvalter

Tre parter er involvert i driften av enhver tillit: en grantor, som åpner og finansierer tilliten; en mottaker, som er personen, menneskene eller veldedigheten som mottar eiendelene; og en forvalter – personen, gruppen av rådgivere eller organisasjon som har et tillitsansvar for å forvalte tilliten nå og etter grantorens død.

i noen tilfeller vil det også være en remainderman. Denne personen eller organisasjonen (ofte en veldedighet) er forskjellig fra mottaker og arver resten av tilliten eiendeler på grantor død.

en tillit vil være gjenkallelig eller ugjenkallelig

Stort sett må en tillit enten være gjenkallelig (også kjent som en levende tillit) eller ugjenkallelig. Dette refererer til grantors evne til å gjøre endringer i tilliten etter at den er satt opp og finansiert. En gjenkallelig tillit kan endres gjennom grantors liv, mens en uigenkallelig tillit ikke kan. Når grantor dør, en gjenkallelig tillit blir ugjenkallelig.

i noen gjenkallelige stiftelser, kan en enkelt person fungere som grantor, mottaker, og bobestyrer i løpet av livet. Dette betyr at de finansierer tilliten, tjener inntekt og styrer eiendelene. I en ugjenkallelig tillit, grantor kan også være en inntekt mottaker i løpet av livet.

hvem betaler inntektsskatt?

Hvis en tillit betaler ut en del av sine eiendeler som inntekt, eller har eiendeler som setter pris på eller genererer renteinntekter som fast eiendom eller aksjer, må personen som mottar pengene betale inntektsskatt. I en gjenkallelig tillit er dette vanligvis grantor.

når en ugjenkallelig tillit distribuerer inntekt til en mottaker, er de ansvarlige for å betale skatt. Hvis inntektsmottakeren er en veldedighet, vil tilliten motta et skattefradrag. Hvis tilliten genererer inntekt som forblir inne, blir den beskattet til tillitsrenten.

hvem betaler eiendomsskatten?

i en tilbakekallelig tillit eier grantor fortsatt alle sine eiendeler. Når de dør, anses eiendelene som en del av deres eiendom (selv om tilliten selv er nå uigenkallelig) og kan være gjenstand for eiendomsskatt. Siden personen er avdøde, bobestyrer fungerer som sin stand-in og betaler skatt ved hjelp av penger fra tillit.

Ugjenkallelige truster kan ikke endres og eksisterer derfor for å fjerne eiendeler fra en persons brutto eiendom før deres død. I de fleste tilfeller er tilliten ikke ansvarlig for eiendomsskatt ved grantors død, selv om det er minst to bemerkelsesverdige unntak, 2503(b) og 2503 (c) trusts, som er opprettet til fordel for mindreårige.

hvor lenge varer et fond?

et fond kan ende når alle eiendeler er utbetalt til mottaker. Ofte, men eiendeler fortsette å generere inntekter. Reglene varierer fra stat til stat for hvor lenge et tillitsfond kan forbli åpent, men mange pålegger «regelen mot perpetuities», som sier at en tillit må utløpe ikke mer enn 21 år etter at en potensiell mottaker er død. Noen stater tillater dynasty trusts, som kan vare i mange år og er et verktøy for å unngå eiendom og generasjonsformue skatter.

Trenger du hjelp til å lage en plan for pengene dine? Smartassets gratis verktøy kan hjelpe deg med å finne en finansiell planlegger nær deg »

• Mer personlig finansdekning
• 4 grunner til å åpne en sparekonto med høy avkastning mens renten er nede
• det tok mindre enn 10 minutter å åpne en kontantkonto med Høy avkastning med Wealthfront og tjene mer på besparelsene mine
• hvordan kjøpe et hus uten penger ned
• når du skal spare penger i høyavkastningsbesparelser
• beste belønninger kredittkort
• 7 grunner til at du kan trenge livsforsikring, selv om du tror du ikke