Iscriviti agli aggiornamenti Annulla l’iscrizione agli aggiornamenti Introduzione:-
L’argomento di cui parleremo oggi sembra semplice ma si complica quando non abbiamo una conoscenza o una guida adeguata per farlo. Essendo un deposito obbligatorio per le aziende non abbiamo possibilità di saltare, anche se non ci piace.
Facciamo quello semplice e otterremo quello difficile fatto in seguito. Questa è in realtà la tendenza media dell’essere umano. Devi pensare perché stiamo discutendo di questa cosa. Veniamo al punto. Questo accade anche nel caso del deposito annuale. Deposito annuale può essere normale così come XBRL. Ogni volta che sentiamo il termine XBRL iniziamo a prendere dal panico e iniziamo ad evitarlo. Quindi, per evitare questa mentalità e per rendere più semplice e più facile andiamo attraverso alcuni punti.
Discutiamo alcuni punti di base relativi al deposito annuale XBRL:-
Significato del deposito annuale:-
Ogni società registrata ai sensi del Companies Act, 2013 o ai sensi del Companies Act, 1956 è tenuta a presentare annualmente determinati moduli elettronici prescritti presso il Registrar of Companies (ROC). Questo è un requisito obbligatorio per le aziende di presentare moduli elettronici tempestivi senza attirare costi aggiuntivi.
Il deposito annuale può essere normale e XBRL. Se chiedi cosa è il normale deposito possiamo dire che il deposito che non è XBRL può essere definito come normale deposito. Questo è solo per farvi capire altrimenti non esiste un concetto specifico di deposito normale ai sensi Companies Act, 2013. Quindi non fraintendermi.
Applicabilità del deposito XBRL:-
1. Ogni società quotata
2. Ogni azienda con un capitale versato di Rs. 5 o più Crore
3. Ogni azienda con un fatturato di Rs. 100 Crore o più
4. Ogni società che sono tenuti a preparare il loro bilancio in conformità con le società (Indian Accounting Standards) Regole, 2015
E-forms sotto deposito annuale:-
Deposito normale:-
1. Forma AOC-4 b. Forma MGT-7
Archiviazione XBRL:-
1. Modulo AOC-4 XBRL b. Modulo MGT-7
Software XBRL obbligatorio: –
Ogni azienda idonea come specificato sopra per l’archiviazione XBRL deve avere un particolare software XBRL installato nel proprio sistema prima di iniziare. Il software deve essere rinnovato ogni anno prima di procedere per il deposito per un particolare esercizio finanziario.
Una volta che il software è installato nel sistema è necessario disporre di un dati di accesso per iniziare. Questo può essere facilmente configurato dalla persona help desk per il quale mai il software che si sta utilizzando. Ci sono vari software disponibili sul mercato. È possibile scegliere da soli a seconda di quale è fattibile per voi e la vostra azienda.
Un singolo software può avere vari dettagli delle aziende necessarie per archiviare XBRL. È possibile aggiungere o creare le aziende secondo il vostro requisito. Consente di rendere più semplice. Una finestra di dialogo apparirà dopo aver cliccato sul software che chiederà i seguenti dettagli:-
1. Id di accesso e password
2. Nome azienda (Apparirà un elenco a discesa se hai già creato varie società e seleziona per le quali vuoi iniziare a lavorare.)
3. Scegliere l’esercizio finanziario formare l’elenco a discesa.
4. Inserisci Login la società apparirà automaticamente sullo schermo del software e iniziare a lavorare.
Esempio di Software:-
Web-e-XBRL (Questo è il software che stiamo utilizzando attualmente, ma si può avere software diverso secondo la vostra scelta. Questo è solo per riferimento nulla di specifico.)
Dettagli dei dati anagrafici della Società:-
Una volta che il login è riuscito. Il primo pensiero che dobbiamo fare è trovare un’opzione “MASTER” nella parte superiore del software che avrà sottocategorie come Master aziendale, Master del direttore e Master degli Auditor. Ogni categoria chiederà alcuni dettagli per l’azienda. Inserisci i dettagli come richiesto e inizia. Questo è il primo e più importante passo per iniziare il deposito XBRL.
Document Master: –
Il secondo e più importante passo nel deposito XBRL è “Document Master”. Come suggerisce il nome, dobbiamo aggiungere o caricare i documenti necessari per l’archiviazione XBRL. L’elenco dei documenti necessari per il caricamento è riportato di seguito: –
Stato patrimoniale b. Utile & Conto economico c. Rendiconto finanziario (secondo l’applicabilità) d. Note contabili e. Prospetti relativi allo stato patrimoniale e all’utile & Conto economico f. Rendiconto relativo alle controllate g. Relazione dei revisori dei conti h.Relazione degli amministratori (insieme a tutti gli allegati) ecc.
I documenti possono essere caricati uno per uno.
Tagging di documenti:-
Lo strumento più importante in XBRL è Tagging. Ogni documenti caricati devono essere contrassegnati in un particolare teste. Una singola voce del bilancio ha vari effetti. Quindi, dobbiamo assicurarci che i dati siano etichettati correttamente e ovunque sia necessario.
Quando lo facciamo per la prima volta non sappiamo se abbiamo taggato i dati particolari ogni dove richiesto o meno. Per questo e per evitare qualsiasi confusione abbiamo sempre bisogno di tenere a mente che prima andare alla testa particolare o elemento necessario per essere taggati e fare clic destro su tale particolare testa vedrete “Vai a Nota” opzione e fare clic su tale opzione e sarete indirizzati dove è necessario inserire i dati. È possibile inserire direttamente F7 sulla testa particolare per andare a notare per tale elemento particolare.
L’etichettatura di una determinata voce può essere considerata valida solo se mostra il colore “verde” sul lato destro (cioè le teste dello stato patrimoniale).
Tipi di tagging:-
La tagging può essere categorizzata in due tipi. Uno è “Tagging finanziario” e l’altro è “Note Tagging”.
Tagging finanziario: – I documenti contenenti cifre/importi finanziari saranno taggati sotto Tagging finanziario.
Per esempio:- Stato patrimoniale, utile & Conto economico e rendiconto finanziario ecc.
Note Tagging: – I documenti contenenti i dettagli della società in un modulo note senza cifre finanziarie saranno contrassegnati sotto Note tagging.
Ad esempio: – Relazione dei revisori dei conti, Relazione del direttore, Note contabili ecc.
Spiegazione del tagging finanziario:-
Una volta che il caricamento dei documenti è riuscito. Dobbiamo iniziare a taggare i documenti caricati. Per questo, il Software viene fornito con un’opzione “TAGGING FINANZIARIO”. Fare clic sull’opzione e vedrete una nuova schermata si aprirà. Lo schermo avrà Bilancio visualizzato a sinistra e le teste principali del bilancio visualizzati a destra. Aprire le teste del bilancio e inserire le cifre applicabili dal bilancio.
In modo simile resto altri documenti sopra elencati possono essere etichettati di conseguenza. Nella parte inferiore del lato sinistro dove viene visualizzato il bilancio si trova una freccia a discesa. Da dove è possibile scegliere il particolare documento necessario per la codifica.
È anche possibile inserire le figure manualmente facendo clic sulla riga particolare inserendo F2. Una volta inserito F2 il courser inizierà a lampeggiare e si è pronti per inserire figure. E nel caso in cui se non si desidera inserire le figure manualmente e vuole risparmiare tempo che si può optare un’opzione di Taggare le figure sulla riga particolare. Questo può essere fatto facendo doppio clic sulla riga particolare per una particolare testa.
Per esempio:-
Diciamo che abbiamo bisogno di Tag Capitale sociale di Rs. 5,00,000 per l’esercizio 2019-20 & 2018-19. Prendere il courser sul bilancio in cui viene visualizzato l’importo del capitale sociale e premere singolo clic sull’importo. E poi prendere il courser sul lato destro in cui viene visualizzata la testa capitale sociale e premere doppio clic in tale particolare riga in cui è necessario contrassegnare l’importo.
Una volta che il tagging è successo si vedrà l’importo del capitale sociale visualizzato sul lato sinistro (cioè Bilancio) apparirà “VERDE” e nel lato destro (cioè teste del bilancio) l’importo verrà automaticamente recuperare sia per il FY.
Dettagli delle immobilizzazioni: –
La testa delle immobilizzazioni è divisa in due tipi. Uno è ” Beni materiali “e l’altro è”Attività immateriali”.
Una volta cliccato sui Beni Materiali, la tabella apparirà sullo schermo. C’è un elenco di tassonomia (cioè Elenco delle attività) scegli le attività che appaiono nel tuo bilancio e inserisci i dettagli per tali attività particolari e salva i dati. Inserire i dati con molta attenzione in modo che non vi sia alcuna possibilità di errore e la tabella delle immobilizzazioni corrisponda all’importo specificato nel bilancio.
Allo stesso modo inseriremo i dettagli delle attività immateriali se presenti nel bilancio e salveremo i dati di conseguenza.
Se mostra il colore verde nella colonna della testa dello stato patrimoniale significa che i dati contrassegnati sono accurati e corretti.
Tabelle per un elemento particolare:-
Dopo il completamento del Tagging finanziario possiamo ora arrivare al punto “TABELLE”. Le tabelle di testa ha varie note elencate sotto di essa. Dobbiamo controllare le Note applicabili alla Società e fare clic su tali Note particolari se applicabile e inserire i dettagli richiesti per tali note particolari.
Una volta inseriti i dettagli per tali Note particolari sotto la tabella, non dimenticare di salvare i dettagli. Ci sarà un’opzione “Salva dati” in basso. Fare clic su questo e salvare i dati.
Ad esempio:-
La tabella ha varie note & Opzioni di divulgazione. Alcuni di questi sono riportati di seguito:-
1. Notes-Prestiti b. Notes-Investimenti non correnti c. Notes-Parti correlate
2. Note-Informazioni sussidiarie e. Note-Fusione f. Divulgazione-Relazione dei revisori
3. Disclosure-Rapporto del direttore ecc.
Diciamo se clicchiamo sulla “Parte relativa alle note”. Apparirà la tabella contenente i dettagli relativi alla parte correlata e, se applicabile alla tua azienda, inserisci i dettagli e salva i dati. E può essere fatto anche per le note e le divulgazioni del resto.
Non inserire alcun dato se alcune Note non sono applicabili alla vostra azienda.
Come aggiungere nota a piè di pagina:-
Nota a piè di pagina fondamentalmente sono i dettagli elaborati della particolare voce che appare nel bilancio. A volte noterai che non è richiesto alcun nome di elemento particolare per essere taggato. Quindi quello che facciamo è inserire l’importo cumulativo sulla riga particolare per tale particolare testa o elemento e l’elaborazione sarà sotto l’opzione Nota a piè di pagina.
Per abilitare l’opzione Nota a piè di pagina fare clic destro sulla voce particolare e troverete l’opzione Nota a piè di pagina. Avrà opzione Anno in corso e così come l’anno precedente. Se ne abbiamo bisogno per entrambi l’anno entrare uno per uno.
Una volta selezionato l’anno corrente, si aprirà una nuova pagina di Word. E digitare i dettagli per tale particolare elemento o testa e salvare i dati. Una volta salvati i dati, troverai l’elemento per il quale hai usato l’opzione nota a piè di pagina è stata sottolineata in colore blu e se metti courser su tale elemento mostrerà i dettagli della nota a piè di pagina. Allo stesso modo può essere per l’anno precedente troppo.
Per esempio: –
Altre spese – Rs. 50.000 (include Affitto Rs. 5.000, Commissione-Rs. 10.000, Tasse di deposito-Rs, 10.000, tassa sulle transazioni di sicurezza-Rs. 5,000 e GST pagato-Rs. 20,000)
Mentre tagging altre spese non sarà in grado di scoprire ogni elemento di cui sopra. Possiamo dire che non ci sarà alcuna opzione separata per GST o dire Tassa sulle transazioni di sicurezza ecc. Quindi quello che facciamo è inserire gli elementi che sono elencati sul software e gli elementi di riposo saranno accumulati nell’opzione Altri.
E poi opteremo per l’opzione Nota a piè di pagina e inseriremo tutti gli elementi sopra elencati sulle Altre spese con l’importo e salveremo i dati. In questo modo sarà un completo dettagli della testa Altra spesa.
Generazione di file XML:-
Questa opzione vi aiuterà a creare i dati inseriti per tale particolare azienda in file XML. Fare clic su tale opzione e Generare file XML e salvarlo nel sistema per ulteriori procedimenti.
Il modulo AOC_4 XBRL richiede l’allegato solo nel file XML. Quindi è molto importante creare un file XML.
Validazione dei dati (MCA Validation Tool):-
Dopo il completamento di tutti i tagging e dati inseriti abbiamo bisogno di convalidare i dati. L’opzione per “Strumento di convalida” è disponibile sul Software. Fare clic sull’opzione e lo strumento di convalida MCA si aprirà automaticamente nel sistema. Una volta aperto lo strumento MCA, verrà richiesta la tassonomia selezionata per la quale C&è necessario convalidare. Selezionare il C & I applicabile e inizierà l’elaborazione.
Una volta completata l’elaborazione, troverai l’opzione “File” in alto nello strumento di convalida MCA. Fare clic su file e quindi aprire e selezionare il file XML ovunque salvato per convalidarlo. Dopo la selezione del file XML di tale particolare società verranno caricati i documenti di istanza. E quando il documento è caricato al 100% che solo tu puoi procedere ulteriormente. E per questo devi essere paziente perché ci vorranno pochi minuti per caricarlo al 100%.
Dopo questo puoi andare all’opzione” File “e selezionare”Convalida”. Una volta selezionata l’opzione Convalida, si aprirà un rapporto di errore e questo avrà “Elenco di errori” che devono essere corretti o contrassegnati correttamente per risolverlo.
A volte ci sono alcuni errori che creano problemi nella rettifica. E se si faccia qualsiasi tipo di esso è possibile contattare direttamente il rappresentante di help desk software che collegherà il sistema attraverso qualsiasi scrivania o Team Viewer e vi guiderà nella risoluzione del problema.
Ottieni tutti gli errori risolti per procedere ulteriormente. Una volta convalidati tutti gli errori, seleziona nuovamente l’opzione” Convalida “finché non ottieni” Il documento di rendiconto finanziario di XYZ Co. è stato convalidato con successo ” visualizzato sullo strumento di convalida MCA.
Prescrutiny del file XML:-
Questo è l’ultimo passo per finalizzare l’XBRL per una società così particolare. Dopo aver convalidato il file XML è necessario selezionare “Prescrutiny” sotto l’opzione File. Selezionare Prescrutiny e si otterrà “Nessun errore Prescrutiny verificato” visualizzato sullo strumento di convalida MCA. E ora sei pronto ad andare.
E se hai bisogno di file PDF per lo stesso file XML generato. Questo può essere fatto anche selezionando l’opzione” Esporta in PDF”. Scegliere il file XML ovunque salvato e creerà PDF per lo stesso e salvarlo nel sistema per riferimento futuro.
Caricamento del modulo AOC-4 XBRL:-
Una volta che tutto è completo e il file XML ha mostrato “Nessun errore”. Il passo successivo è quello di preparare il modulo AOC-4 XBRL e allegare il file XML di tale particolare societàal modulo elettronico. E ottenere il modulo elettronico prescrutinized e caricarlo sul MCA.
Conclusione: –
L’autore ha fatto del suo meglio per coprire il possibile aspetto rilevante relativo al deposito XBRL. I dettagli minuti è stato discusso anche per una migliore comprensione di questo argomento. Questo articolo è stato redatto tenendo presente tutti i possibili professionisti (nuovi o più freschi o esperti ecc.) o Tirocinante o stagista ecc. chiunque abbia richiesto chiarezza su questo argomento.
Spero che tu trovi questo articolo utile & correlato e ora possiamo indovinare che non dirai PIÙ di NO al deposito XBRL.
In caso di qualsiasi suggerimento o miglioramento non esitate a contattare. Questo aumenterà il nostro morale e aiuterà a condividere le nostre conoscenze. L’autore può essere raggiunto tramite e-mail che è disponibile sulla copertina.
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Questo articolo si basa sul meglio delle mie conoscenze e inoltre in nessun caso l’autore sarà responsabile per qualsiasi risultato diretto o indiretto da questo articolo. Questa sarà trattata solo come un’iniziativa di condivisione della conoscenza fornita esclusivamente a scopo informativo. Questo articolo non garantisce una consulenza o una raccomandazione professionale.
