Ecco come funziona un fondo fiduciario per proteggere i tuoi beni, distribuire il reddito e gestire le tasse durante e dopo la tua vita

• Un fondo fiduciario ripara i beni di una persona da successione e permette loro di scegliere come e quando i loro beni sono distribuiti ai loro eredi.
• Un trust deve essere istituito come revocabile o irrevocabile – il che significa che può o non può essere legalmente modificato durante la loro vita – e avere un concedente, almeno un beneficiario e un trustee.
• A seconda del tipo di fondo fiduciario, una o più di queste parti possono essere responsabili del pagamento delle imposte sul reddito e/o delle imposte immobiliari.
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La creazione di un trust ti dà il controllo sui tuoi soldi dopo la tua morte, e talvolta anche durante la tua vita.

Più specificamente, i fondi fiduciari possono servire a vari scopi, dal proteggere i beni dalle tasse immobiliari a pagare te stesso o ai tuoi eredi un reddito annuale per dare in beneficenza. Si può essere come specifico e condizionale come ti piace quando si tratta di quando, come, ea chi sono distribuiti i vostri beni, e alcuni trust sono più flessibili di altri.

Poiché esistono così tanti tipi diversi di trust, non esiste una singola struttura operativa. Ecco le basi.

Come funziona un fondo fiduciario?

Un trust è una persona giuridica che può contenere quasi tutte le attività, inclusi immobili, conti bancari, conti di investimento, interessi commerciali e polizze di assicurazione sulla vita. In genere è necessario consultare un avvocato pianificazione immobiliare per impostare un fondo fiduciario, anche se si consiglia di incontrare un pianificatore finanziario certificato prima di discutere quale tipo di fiducia è meglio per la vostra situazione.

Il tipo di trust e i documenti fiduciari stessi stabiliscono esattamente come e a chi verranno distribuiti i tuoi beni, sia che si tratti di reddito annuo pagato a te stesso o ai tuoi beneficiari, denaro o proprietà da trasferire ai tuoi eredi, o regali in beneficenza alla tua morte.

I trust possono proteggere i beni dal passare attraverso l’omologazione, o il processo legale che avviene dopo la morte di una persona in cui i tribunali gestiscono il pagamento di debiti e tasse e distribuiscono le proprietà rimanenti secondo la volontà o la legge statale.

Ogni trust ha un concedente, beneficiario e trustee

Tre parti sono coinvolte nel funzionamento di ogni trust: un concedente, che apre e finanzia il trust; un beneficiario, che è la persona, le persone o l’ente di beneficenza che riceve i beni; e un trustee – la persona, il gruppo di consulenti o l’organizzazione che ha la responsabilità fiduciaria di gestire il trust ora e dopo la morte del concedente.

In alcuni casi, ci sarà anche un remainderman. Questa persona o organizzazione (spesso un ente di beneficenza) è diversa dal beneficiario e eredita il resto del patrimonio fiduciario alla morte del concedente.

Un trust sarà revocabile o irrevocabile

In generale, un trust deve essere revocabile (noto anche come un trust vivente) o irrevocabile. Ciò si riferisce alla capacità del concedente di apportare modifiche al trust dopo che è stato istituito e finanziato. Un trust revocabile può essere alterato per tutta la vita del concedente, mentre un trust irrevocabile non può. Una volta che il concedente muore, un trust revocabile diventa irrevocabile.

In alcuni trust revocabili, una singola persona può agire come concedente, beneficiario e fiduciario durante la loro vita. Ciò significa che finanziano la fiducia, guadagnano reddito e gestiscono le attività. In un trust irrevocabile, il concedente può anche essere un beneficiario di reddito durante la loro vita.

Chi paga le imposte sul reddito?

Se un trust paga una parte del suo patrimonio come reddito, o detiene attività che apprezzano o generano interessi attivi come immobili o azioni, quindi la persona che riceve il denaro deve pagare le imposte sul reddito. In un trust revocabile, questo è in genere il concedente.

Quando un trust irrevocabile distribuisce reddito a un beneficiario, sono responsabili del pagamento delle tasse. Se il beneficiario del reddito è un ente di beneficenza, il trust riceverà una detrazione dell’imposta sul reddito. Se la fiducia genera reddito che rimane all’interno, è tassato ai tassi di fiducia.

Chi paga le tasse immobiliari?

In un trust revocabile, il concedente possiede ancora tutti i suoi beni. Quando muoiono, i beni sono considerati parte del loro patrimonio (anche se il trust stesso è ora irrevocabile) e possono essere soggetti a tasse immobiliari. Dal momento che la persona è deceduta, il trustee agisce come loro stand-in e paga le tasse utilizzando denaro dal trust.

I trust irrevocabili non possono essere modificati e quindi esistono per rimuovere i beni dal patrimonio lordo di una persona prima della loro morte. Nella maggior parte dei casi, il trust non è responsabile per le tasse immobiliari alla morte del concedente, anche se ci sono almeno due eccezioni degne di nota, 2503(b) e 2503(c) trust, che vengono creati a beneficio dei minori.

Quanto dura un fondo fiduciario?

Un fondo fiduciario può terminare quando tutti i beni sono pagati al beneficiario. Spesso, tuttavia, le attività continuano a generare reddito. Le regole variano a seconda dello stato per quanto tempo un fondo fiduciario può rimanere aperto, ma molti impongono la “regola contro le perpetuità”, che dice che un trust deve scadere non più di 21 anni dopo la morte di un potenziale beneficiario. Alcuni stati consentono dynasty trust, che può durare per molti anni e sono uno strumento per evitare di proprietà e generazionale ricchezza tasse.

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