Näin rahasto toimii varojen suojaamiseen, tulojen jakamiseen ja verojen hallintaan elinaikanasi ja sen jälkeen

• rahasto suojaa henkilön omaisuutta testamentilta ja antaa heille mahdollisuuden valita, miten ja milloin heidän omaisuutensa jaetaan perillisille.
• rahasto on perustettava joko peruutettavissa tai peruuttamattomana – eli sitä voidaan tai ei voida laillisesti muuttaa niiden elinaikana – ja sillä on oltava toimilupa, vähintään yksi edunsaaja ja edunvalvoja.
• rahastotyypistä riippuen yksi tai useampi näistä tahoista voi olla vastuussa tuloverojen ja/tai kiinteistöverojen maksamisesta.
• Haluatko selvittää, sopiiko rahasto sinulle? Smartassetin ilmainen työkalu voi löytää taloussuunnittelijan avuksi ”

rahaston perustaminen antaa sinulle mahdollisuuden hallita rahojasi kuoleman jälkeen ja joskus jopa elinaikanasi.

tarkemmin sanottuna rahastot voivat palvella erilaisia tarkoituksia, omaisuuden suojaamisesta kiinteistöveroista maksamiseen itsellesi tai perillisillesi vuosituloista hyväntekeväisyyteen. Voit olla niin tarkka ja ehdollinen kuin haluat, kun se tulee milloin, miten ja kenelle varat jaetaan, ja jotkut rahastot ovat joustavampia kuin toiset.

koska trusteja on niin paljon erilaisia, ei ole yhtä ainoaa toimintarakennetta. Tässä perusasiat.

miten rahasto toimii?

trusti on oikeushenkilö, jolla voi olla hallussaan lähes mitä tahansa omaisuutta, kuten kiinteistöjä, pankkitilejä, sijoitustilejä, yritysosuuksia ja henkivakuutuksia. Sinun on yleensä kuultava kiinteistösuunnittelua asianajaja perustaa rahasto, vaikka saatat haluta tavata sertifioitu rahoitussuunnittelija ensin keskustella minkä tyyppinen luottamus on paras tilanteeseesi.

trustityypissä ja trust-asiakirjoissa määrätään tarkasti, miten ja kenelle omaisuutesi jaetaan, olipa kyse sitten itsellesi tai edunsaajillesi maksetuista vuosituloista, perillisillesi siirrettävistä rahoista tai omaisuudesta tai lahjoista hyväntekeväisyyteen kuollessasi.

trustit voivat suojata varallisuutta testamentin tai henkilön kuoleman jälkeen tapahtuvalta oikeusprosessilta, jossa tuomioistuimet hoitavat velkojen ja verojen maksamisen ja jakavat jäljellä olevan omaisuuden testamentin tai valtion lain mukaan.

jokaisella rahastolla on toimiluvan antaja, edunsaaja ja edunvalvoja

jokaisen rahaston toiminnassa on mukana kolme osapuolta: toimiluvan antaja, joka avaa ja rahoittaa rahaston; edunsaaja, joka on varat vastaanottava henkilö, ihmiset tai hyväntekeväisyysjärjestö; ja edunvalvoja – henkilö, neuvonantajien ryhmä tai organisaatio, jolla on luottamusvelvollisuus hoitaa rahastoa nyt ja toimiluvan antajan kuoleman jälkeen.

joissakin tapauksissa on myös jäljellä oleva henkilö. Tämä henkilö tai organisaatio (usein hyväntekeväisyys) on eri kuin edunsaaja ja perii loput luottamusvarat toimiluvan antajan kuollessa.

trusti on peruutettavissa tai peruuttamaton

yleisesti ottaen Trustin on oltava joko peruutettavissa (tunnetaan myös nimellä elävä trusti) tai peruuttamaton. Tämä viittaa toimiluvan antajan kykyyn tehdä muutoksia rahastoon sen perustamisen ja rahoittamisen jälkeen. Peruuttamaton luottamus voi muuttua koko toimiluvan antajan elämän ajan, kun taas peruuttamaton luottamus ei voi. Kun valtuutettu kuolee, peruuttamattomasta rahastosta tulee peruuttamaton.

joissakin peruutettavissa trusteissa toimiluvan antajana, edunsaajana ja edunvalvojana voi toimia yksi henkilö heidän elinaikanaan. Tämä tarkoittaa, että he rahoittavat Trustin, ansaitsevat tuloja ja hallinnoivat omaisuutta. Peruuttamattomassa rahastossa luvan antaja voi olla myös elinaikanaan tulonsaaja.

kuka maksaa tuloverot?

jos rahasto maksaa osan omaisuudestaan tulona tai pitää hallussaan korkotuloja arvostavaa tai tuottavaa omaisuutta, kuten kiinteistöjä tai osakkeita, niin rahan saajan on maksettava tuloveroa. Peruttavassa rahastossa tämä on tyypillisesti toimiluvan myöntäjä.

kun peruuttamaton rahasto jakaa tuloja edunsaajalle, he ovat vastuussa verojen maksamisesta. Jos tulonsaaja on hyväntekeväisyysjärjestö, rahasto saa tuloverovähennyksen. Jos rahasto tuottaa sisälle jäävää tuloa, sitä verotetaan luottamusprosenttien mukaan.

kuka maksaa kiinteistöverot?

purkukelpoisessa rahastossa toimiluvan antaja omistaa edelleen kaiken omaisuutensa. Kun he kuolevat, omaisuus katsotaan osaksi heidän jäämistöään (vaikka itse rahasto on nyt peruuttamaton) ja siitä voidaan maksaa kiinteistöveroa. Koska henkilö on kuollut, luottamusmies toimii hänen sijaisenaan ja maksaa verot rahastosta saaduilla rahoilla.

peruuttamattomia trusteja ei voi muuttaa, joten niiden tarkoituksena on poistaa varoja henkilön bruttopääomasta ennen hänen kuolemaansa. Useimmissa tapauksissa rahasto ei ole vastuussa kiinteistöveroista toimiluvan antajan kuoltua, vaikka on olemassa ainakin kaksi merkittävää poikkeusta, 2503(b) ja 2503(c) trustit, jotka on perustettu alaikäisten hyväksi.

kuinka kauan rahasto kestää?

rahasto voi päättyä, kun kaikki varat on maksettu edunsaajalle. Usein omaisuus kuitenkin tuottaa edelleen tuloja. Säännöt vaihtelevat osavaltioittain sen mukaan, kuinka kauan rahasto voi olla auki, mutta monet asettavat ”säännön, joka kieltää pysyvyyden”, jonka mukaan rahasto saa vanhentua enintään 21 vuotta mahdollisen edunsaajan kuoleman jälkeen. Jotkut valtiot sallivat dynasty trustit, jotka voivat kestää useita vuosia ja ovat väline välttää kuolinpesän ja sukupolvien varallisuusverot.

Tarvitsetko apua rahasuunnitelman tekemisessä? Smartassetin ilmainen työkalu voi auttaa löytämään lähelläsi olevan taloussuunnittelijan ”

• More personal finance coverage
• 4 syytä avata high-yield-säästötili korkojen laskiessa
• kesti alle 10 minuuttia avata high-yield cash-tili Wealthfrontin kanssa ja ansaita enemmän säästöilläni
• Miten ostaa talo ilman rahaa
• kun säästää rahaa high-yield-säästöissä
• Best rewards-Luottokortit
• 7 syytä saatat tarvita henkivakuutusta, vaikka et usko tarvitsevasi