Suscribirse a las actualizaciones Cancelar suscripción a las actualizaciones Introducción: –
El tema que vamos a discutir hoy parece simple, pero se complica cuando no tenemos el conocimiento u orientación adecuados para hacerlo. Al ser una presentación obligatoria para las empresas, no tenemos opción de omitir, incluso si no nos gusta.
Hagamos la simple y haremos la difícil después. Esta es en realidad la tendencia promedio del ser humano. Debes pensar por qué estamos discutiendo esto. Vayamos al grano. Esto sucede también en el caso de la Presentación Anual. La presentación anual puede ser normal, así como XBRL. Cada vez que escuchamos el término XBRL, empezamos a entrar en pánico y a evitarlo. Por lo tanto, para evitar esta mentalidad y hacerlo simple y más fácil, repasemos algunos puntos.
Hablemos de algunos puntos básicos relacionados con la Presentación Anual XBRL:-
Significado de Presentación Anual:-
Todas las empresas registradas en virtud de la Ley de Sociedades de 2013 o de la Ley de Sociedades de 1956 deben presentar ciertos formularios electrónicos prescritos al Registro de Sociedades (ROC) anualmente. Este es un requisito obligatorio para que las empresas presenten formularios electrónicos a tiempo sin atraer tarifas adicionales.
La presentación anual puede ser Normal, así como XBRL. Si pregunta qué es Presentación normal, podemos decir que la presentación que no es XBRL se puede denominar Presentación normal. Esto es solo para hacerle entender que no hay un concepto específico de Presentación Normal bajo la Ley de Sociedades de 2013. Así que no me malinterpretes.
Aplicabilidad de la presentación XBRL:-
1. Todas las Empresas cotizadas
2. Todas las Empresas con un Capital Desembolsado de Rs. 5 Crores o más
3. Todas las Empresas con un volumen de negocios de Rs. 100 Crores o más
4. Todas las empresas que deben preparar sus estados financieros de acuerdo con las Reglas de las empresas (Normas de Contabilidad de la India), 2015
Formularios electrónicos de Presentación Anual: –
Presentación normal:-
1. Formulario AOC-4 b. Formulario MGT-7
Presentación XBRL:-
1. Formulario AOC-4 XBRL b. Formulario MGT-7
Software XBRL obligatorio: –
Todas las empresas que cumplan los requisitos especificados anteriormente para la presentación XBRL deben tener instalado un Software XBRL en particular en su sistema antes de comenzar. El software debe renovarse cada año antes de proceder a la presentación para cualquier Año Financiero en particular.
Una vez que el software esté instalado en su sistema, debe tener los detalles de inicio de sesión para iniciarlo. Esto puede ser configurado fácilmente por la persona del servicio de asistencia para el software que esté utilizando. Hay varios programas disponibles en el mercado. Puede elegir por su cuenta lo que sea factible para usted y su empresa.
Un solo software puede tener varios detalles de las Empresas necesarias para archivar XBRL. Puede agregar o crear las empresas según sus requisitos. Hagámoslo simple. Aparecerá un cuadro de diálogo después de hacer clic en el software que le pedirá los siguientes detalles:-
1. Id de inicio de sesión y contraseña
2. Nombre de la empresa (Aparecerá una lista desplegable si ya ha creado varias empresas y selecciona para las que desea comenzar a trabajar.)
3. Elija el Año financiero de la lista desplegable.
4. La empresa aparecerá automáticamente en la pantalla del software y comenzará a trabajar.
Ejemplo de software: –
Web-e-XBRL (Este es el software que estamos utilizando actualmente, pero puede tener un software diferente según su elección. Esto es solo para referencia, nada específico.)
Detalles de los datos maestros de la empresa: –
Una vez que el inicio de sesión se realiza correctamente. Lo primero que tenemos que hacer es encontrar una opción «MAESTROS» en la parte superior del software que tendrá subcategorías como Maestro de Empresa, Maestro de Director y Maestro de Auditores. Cada categoría pedirá ciertos detalles para la empresa. Ingrese los detalles según sea necesario y comience. Este es el primer paso para iniciar la presentación XBRL.
Maestro de documentos: –
El segundo y más importante paso en la presentación XBRL es «Maestro de documentos». Como su nombre indica, tenemos que añadir o cargar los documentos necesarios para la presentación XBRL. La lista de documentos necesarios para la carga se presenta a continuación: –
Balance b. Resultado & Estado de Pérdidas c. Estado de Flujo de Caja (Según la aplicabilidad) d. Notas a las Cuentas e. Cuadros relacionados con el Balance y el Resultado & Estado de Pérdidas f. Estado relativo a las Filiales g. Informe de Auditores h. Informe de Directores (Junto con todo el Anexo), etc.
Los documentos se pueden cargar uno por uno.
Etiquetado de documentos: –
La herramienta más importante de XBRL es el etiquetado. Todos los documentos cargados deben etiquetarse en una cabeza en particular. Una sola partida del Balance tiene varios efectos. Por lo tanto, debemos asegurarnos de que los datos estén etiquetados correctamente y donde sea necesario.
Cuando lo hacemos por primera vez no sabemos si hemos etiquetado los datos particulares en cada lugar requerido o no. Para esto y para evitar cualquier confusión, siempre debemos tener en cuenta que primero vaya a la cabeza o elemento en particular que necesita etiquetarse y haga clic con el botón derecho en dicha cabeza en particular, verá la opción «Ir a la nota» y haga clic en esa opción y se le indicará dónde necesita ingresar los datos. Puede ingresar directamente F7 en una cabeza en particular para ir a la Nota para dicho elemento en particular.
El etiquetado de un artículo en particular solo se puede considerar exitoso si muestra un color «Verde» en el lado derecho (es decir, en las cabezas del Balance).
Tipos de etiquetado: –
El etiquetado se puede clasificar en dos tipos. Uno es » Etiquetado Financiero «y otro es»Etiquetado de notas».
Etiquetado financiero: – Los documentos que contengan cifras/montos financieros se etiquetarán bajo Etiquetado Financiero.
Por Ejemplo:- Balance, Estado de Pérdidas de Ganancias & y Estado de flujo de caja, etc.
Etiquetado de notas: – Los documentos que contienen detalles de la empresa en un formulario de notas sin ninguna cifra financiera se etiquetarán bajo Etiquetado de notas.
Por ejemplo: – Informe de Auditores, Informe del Director, Notas a las Cuentas, etc.
Explicación del etiquetado Financiero: –
Una vez que la carga de documentos se realiza correctamente. Tenemos que empezar a etiquetar los documentos cargados. Para esto, el Software viene con una opción «ETIQUETADO FINANCIERO». Haga clic en la opción y verá que se abrirá una nueva pantalla. La pantalla tendrá el Balance a la izquierda y las Cabezas Principales del Balance a la derecha. Abra los encabezamientos del Balance e introduzca las cifras aplicables del Balance.
De manera similar, otros documentos enumerados anteriormente se pueden etiquetar en consecuencia. En la parte inferior izquierda, donde se muestra el Balance, encontrará una flecha desplegable. Desde donde puede elegir el documento en particular necesario para el etiquetado.
También puede ingresar las figuras manualmente haciendo clic en la fila particular ingresando F2. Una vez que ingrese F2, el curso comenzará a parpadear y estará listo para ingresar figuras. Y en caso de que no desee ingresar figuras manualmente y desee ahorrar tiempo, puede optar por etiquetar las figuras en la fila en particular. Esto se puede hacer haciendo doble clic en la fila en particular para una cabeza en particular.
Por ejemplo:-
Digamos que necesitamos Etiquetar el Capital social de Rs. 5,00,000 para el año fiscal 2019-20 & 2018-19. Tome el curso en el Balance donde se muestra el monto del Capital Social y presione un solo clic en el monto. Y luego tome el curso en el lado derecho donde se muestra el cabezal de capital social y presione doble clic en dicha fila en particular donde necesita etiquetar la cantidad.
Una vez que el etiquetado se realice correctamente, verá que la cantidad de Capital Social que se muestra en el lado izquierdo (es decir, el Balance) aparecerá «VERDE» y en el lado derecho (es decir, las cabezas del Balance), la cantidad se recuperará automáticamente para ambos ejercicios.
Detalles de los Activos fijos: –
La sección de Activos fijos se divide en dos tipos. Uno de ellos son los «Activos Tangibles» y el otro los «Activos Intangibles».
Una vez que haga clic en los Activos tangibles, la tabla aparecerá en la pantalla. Hay una lista de Taxonomía (es decir, Lista de Activos) elija los activos que aparecen en su Balance e ingrese los detalles de dichos activos en particular y guarde los datos. Introduzca los datos con mucho cuidado para que no haya posibilidad de error y la tabla de Activos fijos coincida con la cantidad especificada en el Balance.
De la misma manera, ingresaremos los detalles de los Activos Intangibles si están presentes en el Balance y guardaremos los datos en consecuencia.
Si aparece en color verde en la columna de la cabeza del Balance, significa que los datos etiquetados son precisos y correctos.
Tablas para un artículo en particular: –
Después de completar el Etiquetado Financiero, ahora podemos llegar al punto «TABLAS». Las Tablas principales tienen varias Notas enumeradas debajo. Necesitamos verificar las Notas aplicables a la Compañía y hacer clic en dichas Notas en particular, si corresponde, e ingresar los detalles requeridos para dichas Notas en particular.
Una vez que ingrese los detalles de tales Notas en particular debajo de la Tabla, no olvide guardar los detalles. Habrá una opción de «Guardar datos» en la parte inferior. Haga clic en eso y guarde los datos.
Por ejemplo:-
La tabla tiene varias Opciones de Divulgación de Notas &. Algunos de ellos se dan a continuación:-
1. Pagarés-Empréstitos b. Pagarés-Inversiones no corrientes c. Pagarés-Parte vinculada
2. Notas – Información subsidiaria e. Notas-Fusión f. Divulgación-Informe de los Auditores
3. Divulgación: Informe del Director, etc.
Digamos que si hacemos clic en «Parte relacionada con notas». Aparecerá la tabla que contiene los detalles relacionados con la parte Relacionada y, si es aplicable a su empresa, ingrese los detalles y guarde los datos. Y se puede hacer para el resto de Notas y Revelaciones también.
No introduzca ningún dato si algunas Notas no son aplicables a su Empresa.
Cómo añadir notas a pie de página:-
Las notas a pie de página son básicamente los detalles detallados de la partida particular que aparece en el Balance. A veces notará que no es necesario etiquetar ningún nombre de elemento en particular. Entonces, lo que hacemos es ingresar la cantidad acumulada en la fila particular para tal encabezado o artículo en particular y la elaboración estará bajo la opción de nota al pie.
Para habilitar la opción de nota al pie, haga clic con el botón derecho en el elemento en particular y encontrará la opción de nota al pie. Tendrá opción el Año en curso y el Año anterior. Si lo necesitamos para ambos años, ingrese uno por uno.
Una vez que seleccione el año Actual, se abrirá una Nueva página de Word. Y escriba los detalles de dicho elemento o encabezado en particular y guarde los datos. Una vez que guarde los datos, encontrará que el elemento para el que utilizó la opción de nota al pie ha sido subrayado en color azul y si coloca el curso en dicho elemento, mostrará los detalles de la nota al pie. Del mismo modo puede ser para el año anterior también.
Por Ejemplo:-
Otros Gastos – Rs. 50,000 (incluye Alquiler Rs. 5.000, Comisión-Rs. 10.000, Tasas de Presentación-Rs, 10.000, Impuesto sobre transacciones de seguridad-Rs. 5.000 y GST Paid – Rs. 20,000)
Al etiquetar Otros Gastos, no podrá encontrar todos y cada uno de los artículos enumerados anteriormente. Podemos decir que no habrá una opción separada para GST o decir Impuesto a las transacciones de seguridad, etc. Entonces, lo que hacemos es ingresar los elementos que se enumeran en el Software y los elementos restantes se acumularán en la opción Otros.
Y luego optaremos por la opción de nota al pie e ingresaremos todos los artículos enumerados anteriormente en los Otros Gastos con el monto y guardaremos los datos. Hacer esto será un detalle completo de la Otra Cabeza de Gastos.
Generación de archivos XML: –
Esta opción le ayudará a crear los datos ingresados para dicha empresa en particular en el archivo XML. Haga clic en esa opción y Genere el archivo XML y guárdelo en su sistema para continuar con el proceso.
El formulario AOC_4 XBRL solo requiere archivos adjuntos en un archivo XML. Por lo tanto, es muy importante crear un archivo XML.
Validación de Datos (Herramienta de Validación de MCA): –
Después de completar todo el etiquetado y los datos ingresados, necesitamos Validar los Datos. La opción de «Herramienta de validación» está disponible en el Software. Haga clic en la opción y la herramienta de validación de MCA se abrirá automáticamente en su sistema. Una vez que la Herramienta MCA esté abierta, le pedirá que Seleccione la taxonomía para la que necesita validar C&I. Seleccione el C&I aplicable y comenzará a procesarse.
Una vez completado el procesamiento, encontrará la opción «Archivo» en la parte superior de la Herramienta de Validación de MCA. Haga clic en archivo y, a continuación, abra y seleccione el archivo XML donde esté guardado para validarlo. Después de seleccionar el archivo XML de dicha empresa en particular, se cargarán los documentos de instancia. Y cuando el documento está cargado al 100%, solo usted puede continuar. Y para esto, debe ser paciente, ya que tardará unos minutos en cargarlo al 100%.
Después de esto, puede ir a la opción» Archivo «y seleccionar»Validar». Una vez que seleccione la opción Validar, se abrirá un Informe de errores que tendrá una «Lista de Errores» que deben rectificarse o etiquetarse correctamente para resolverlos.
A veces hay algún error que crea problemas en la rectificación. Y si se enfrenta a cualquier tipo de problema, puede ponerse en contacto directamente con el representante del servicio de asistencia de Software, que conectará su sistema a través de cualquier Escritorio o Visor de Equipos y lo guiará para resolver el problema.
Obtenga todos los errores resueltos para continuar. Una vez que valide todos los errores, vuelva a seleccionar la opción «Validar» hasta que obtenga «El documento de Estado Financiero de XYZ Co. se ha validado con éxito » que se muestra en la Herramienta de Validación de MCA.
Prescripción del archivo XML: –
Este es el último paso para finalizar el XBRL para una empresa en particular. Después de validar el archivo XML, debe seleccionar «Prescripción» en la opción Archivo. Seleccione Prescripción y aparecerá» No se produjeron errores de Prescripción » en la Herramienta de Validación de MCA. Y ahora estás listo para irte.
Y si necesita un archivo PDF para el mismo archivo XML generado. Esto también se puede hacer seleccionando la opción «Exportar a PDF». Elija el archivo XML donde esté guardado y creará un PDF para el mismo y lo guardará en su sistema para referencia futura.
Carga del formulario AOC-4 XBRL: –
Una vez que todo esté completo y el archivo XML haya mostrado «Sin errores». El siguiente paso es preparar el formulario AOC-4 XBRL y adjuntar el archivo XML de la empresa en cuestión al formulario electrónico. Y obtenga el formulario electrónico prescriptado y cárguelo en el MCA.
Conclusión: –
La autora ha hecho todo lo posible para cubrir los posibles aspectos relevantes relacionados con la presentación XBRL. Los detalles minuciosos también se han discutido para una mejor comprensión de este tema. Este artículo ha sido redactado teniendo en cuenta a todos los profesionales posibles(Nuevos o Más Frescos o Experimentados, etc.) o Aprendiz o Pasante etc. quienquiera que requiera claridad sobre este tema.
Esperamos que encuentre útil este artículo & relacionado y ahora podemos suponer que ya no dirá que NO a la presentación XBRL.
En caso de cualquier sugerencia o mejora, no dude en ponerse en contacto con nosotros. Esto nos levantará la moral y nos ayudará a compartir nuestros conocimientos. Se puede contactar al autor a través del correo electrónico que está disponible en la portada.
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DESCARGO DE RESPONSABILIDAD: –
Este artículo se basa en lo mejor de mi conocimiento y, además, en ningún caso el autor será responsable de ningún resultado directo o indirecto de este artículo. Esto solo se tratará como una iniciativa de intercambio de conocimientos proporcionada únicamente con fines informativos. Este artículo no garantiza un consejo o recomendación profesional.
