Sådan fungerer en trustfond til at beskytte dine aktiver, fordele indkomst og administrere skatter under og efter din levetid

• en trustfond beskytter en persons aktiver fra skifteretten og giver dem mulighed for at vælge, hvordan og hvornår deres aktiver fordeles til deres arvinger.
• en tillid skal oprettes som enten tilbagekaldelig eller uigenkaldelig – hvilket betyder, at den kan eller ikke lovligt kan ændres i løbet af deres levetid – og have en koncessionsgiver, mindst en modtager og en administrator.
• afhængigt af typen af trustfond kan en eller flere af disse parter være ansvarlige for at betale indkomstskatter og/eller ejendomsskatter.
• vil du finde ud af, om en tillid er det rigtige for dig? Smartassets gratis værktøj kan finde en finansiel planlægger til at hjælpe ”

oprettelse af en tillid giver dig kontrol over dine penge efter din død, og nogle gange endda i løbet af din levetid.

mere specifikt kan tillidsfonde tjene forskellige formål, fra at beskytte aktiver fra ejendomsskatter til at betale dig selv eller dine arvinger en årlig indkomst til at give til velgørenhed. Du kan være så specifik og betinget, som du vil, når det kommer til hvornår, hvordan og til hvem dine aktiver fordeles, og nogle trusts er mere fleksible end andre.

fordi der er så mange forskellige typer trusts, er der ikke en enkelt operationel struktur. Her er det grundlæggende.

Hvordan fungerer en trustfond?

en tillid er en juridisk enhed, der kan holde næsten ethvert aktiv, herunder fast ejendom, bankkonti, investeringskonti, forretningsinteresser og livsforsikringer. Du skal typisk konsultere en advokat for ejendomsplanlægning for at oprette en trustfond, selvom du måske først vil mødes med en certificeret finansiel planlægger for at diskutere, hvilken type tillid der er bedst for din situation.

typen af tillid og selve tillidsdokumenterne bestemmer nøjagtigt, hvordan og til hvem dine aktiver vil blive fordelt, hvad enten det er i form af årlig indkomst, der betales til dig selv eller dine modtagere, penge eller ejendom, der skal overføres til dine arvinger, eller gaver til velgørenhed ved din død.

Trusts kan beskytte aktiver mod at gå gennem skifteretten eller den juridiske proces, der sker efter en persons død, hvor domstolene håndterer betaling af gæld og skatter og fordeler resterende ejendom i henhold til testamentet eller statsloven.

hver tillid har en koncessionsgiver, modtager og kurator

tre parter er involveret i driften af enhver tillid: en koncessionsgiver, der åbner og finansierer tilliden; en modtager, der er den person, mennesker eller velgørenhed, der modtager aktiverne; og en kurator – den person, gruppe af rådgivere eller organisation, der har et tillidsansvar til at styre tilliden nu og efter koncessionsgiverens død.

i nogle tilfælde vil der også være en restmand. Denne person eller organisation (ofte en velgørenhedsorganisation) er forskellig fra modtageren og arver resten af tillidsaktiverne ved koncessionsgiverens død.

en tillid vil være tilbagekaldelig eller uigenkaldelig

Generelt skal en tillid enten være tilbagekaldelig (også kendt som en levende tillid) eller uigenkaldelig. Dette refererer til tilskudsgiverens evne til at foretage ændringer i tilliden, efter at den er oprettet og finansieret. En tilbagekaldelig tillid kan ændres gennem hele tilskudsgiverens liv, mens en uigenkaldelig tillid ikke kan. Når koncessionsgiveren dør, bliver en tilbagekaldelig tillid uigenkaldelig.

i nogle tilbagekaldelige trusts kan en enkelt person fungere som tilskud, modtager og administrator i løbet af deres levetid. Dette betyder, at de finansierer tilliden, tjener indkomst og administrerer aktiverne. I en uigenkaldelig tillid kan tilskudsmodtageren også være en indkomstmodtager i løbet af deres levetid.

hvem betaler indkomstskatten?

hvis en tillid udbetaler en del af sine aktiver som indkomst eller besidder aktiver, der værdsætter eller genererer renteindtægter såsom fast ejendom eller aktier, skal den person, der modtager pengene, betale indkomstskat. I en tilbagekaldelig tillid er dette typisk tilskudsmanden.

når en uigenkaldelig tillid fordeler indkomst til en modtager, er de ansvarlige for at betale skat. Hvis indkomstmodtageren er en velgørenhedsorganisation, modtager tilliden et skattefradrag. Hvis tilliden genererer indkomst, der forbliver inde, beskattes den til tillidssatserne.

hvem betaler ejendomsskatten?

i en tilbagekaldelig tillid ejer koncessionsgiveren stadig alle deres aktiver. Når de dør, betragtes aktiverne som en del af deres ejendom (selvom selve tilliden nu er uigenkaldelig) og kan være underlagt ejendomsskat. Da personen er død, trustee fungerer som deres stand-in og betaler skat ved hjælp af penge fra trusten.

uigenkaldelige trusts kan ikke ændres og eksisterer derfor for at fjerne aktiver fra en persons bruttobolig før deres død. I de fleste tilfælde er tilliden ikke ansvarlig for ejendomsskatter ved koncessionsgiverens død, skønt der er mindst to bemærkelsesværdige undtagelser, 2503(b) og 2503(c) trusts, der oprettes til fordel for mindreårige.

hvor længe varer en trustfond?

en trustfond kan ende, når alle aktiver udbetales til modtageren. Ofte, imidlertid, aktiver fortsætter med at generere indkomst. Reglerne varierer fra stat til stat, hvor længe en trustfond kan forblive åben, men mange pålægger “reglen mod evigheder”, der siger, at en tillid ikke må udløbe mere end 21 år efter en potentiel modtagers død. Nogle stater tillader dynasti trusts, som kan vare i mange år og er et redskab til at undgå ejendoms-og generationsformueskatter.

brug for hjælp til at lave en plan for dine penge? Smartassets gratis værktøj kan hjælpe med at finde en finansiel planlægger i nærheden af dig ”

• mere personlig økonomidækning
• 4 grunde til at åbne en opsparingskonto med højt udbytte, mens renten er nede
• det tog mindre end 10 minutter at åbne en kontantkonto med højt udbytte med rigdom og tjene mere på mine besparelser
• Sådan køber du et hus uden penge ned
• Hvornår skal du spare penge i besparelser med højt udbytte
• bedste belønninger kreditkort
• 7 grunde til, at du muligvis har brug for livsforsikring, selvom du tror, du ikke gør det