pokud žijete ve Francii, musíte pochopit složitá pravidla dědické daně a zkontrolovat své plánování majetku, abyste snížili daň pro své dědice.
při přesunu do Francie je třeba zvážit různé aspekty, zejména pokud jste v důchodu a plánujete tam strávit zbytek svých dnů. Zatímco finanční plánování pro váš nový život bude vysoko na seznamu, musíte také nějakou dobu přemýšlet o plánování majetku a ochraně svých dědiců před dědickou daní (dědická daň) a přísným francouzským dědickým zákonem.
Francouzská dědická daň funguje odlišně od Britské dědické daně. Zatímco vaše děti mohou obdržet 100 000 eur bez daně, u ostatních příbuzných a příbuzných (například nevlastních dětí) mohou být příspěvky velmi nízké a daňové sazby velmi vysoké. Stejně tak francouzský zákon o nástupnictví diktuje, komu musíte také opustit velkou část svého majetku, takže vaše plánování nástupnictví musí být speciálně nastaveno pro vaši rodinnou situaci a přání.
francouzské sazby a pravidla dědické daně
Francouzská dědická daň se uplatňuje, když majetek přechází na smrt nebo jako doživotní dary. Daň je účtována každému příjemci individuálně v závislosti na jejich vztahu k majiteli a částce, kterou obdrží.
pokud máte po smrti bydliště ve Francii, musí každý dědic zaplatit dědickou daň ze svého dědictví. To platí pro celosvětová aktiva.
stejně tak, pokud žijete ve Francii šest z posledních 10 let a obdržíte dědictví nebo dar ze zahraničí, můžete být odpovědní za dědickou daň. To bude záviset na smlouvě o zamezení dvojího zdanění mezi Francií a zemí, kde se aktiva nacházejí. Dědictví Z Velké Británie, například, jsou zdaněny pouze tam a ne ve Francii.
- Manželé A Partneři PACS („pacte civil de solidarité“ – občanští partneři) jsou osvobozeni od dědické daně z dědictví. Celoživotní dary jsou zdaněny progresivními sazbami od 5% do 45%, i když prvních 80 724 eur je osvobozeno od daně.
- daňové sazby pro děti (dědictví a dary) se pohybují od 5% do 45%, přičemž každý příspěvek činí 100 000 eur. Tento příspěvek se nevztahuje na nevlastní děti (pokud nejsou plně adoptovány) a mají vyšší sazby.
- Ostatní dědici v přímé linii (tj. vnoučata) platí stejné sazby jako děti,ale nedostávají příspěvek 100 000 eur. Dostanou standardní příspěvek € 1,594, ale můžete jim dát doživotní dary až € 31,865 bez daně, plus stejný opět pro peněžní dary.
- bratři a sestry obecně dostávají příspěvek ve výši 15 932 eur a platí daň ve výši 35% nebo 45%. (Pokud jsou starší 50 let nebo neplatní, svobodní a dlouhodobě s vámi žijí, mohou být osvobozeni od daně.)
- příspěvek pro synovce a neteře činí 7,967 €s 55% sazbou daně.
- kdokoli jiný platí dědickou daň ve výši 60% a jejich příspěvek je pouze € 1,594 . Všimněte si, že to zahrnuje nevlastní děti (pro páry s dětmi z předchozích vztahů to může být skutečný problém) a dlouhodobé partnery, pokud nejste ženatí nebo v partnerství PACS.
dědická daň proto může být docela ochromující, potenciálně snížit dědictví, které jste doufali, že někomu přenecháte, o více než polovinu.
nějaké dotazy? Požádejte naše poradce o pomoc.
příklad dědické daně
podívejme se na příklad situace, se kterou se často setkáváme s klienty. Mnoho lidí je na druhém manželství a často jeden nebo oba mají děti z předchozího manželství. Pokud ponecháte majetek dětem svého manžela nebo naopak, budou považovány za „cizince“ a zaplatí plnou 60% sazbu dědické daně. Jak aktiva přecházejí z jednoho z manželů na druhého, pak na další generaci, pro některé děti může generovat velký daňový účet.
- pro ilustraci, Peter a Jane žijí trvale ve Francii a mají majetek v hodnotě 2 000 000 eur.
- Peter má dva syny z prvního manželství, zatímco Jane má dceru.
- Petr zemře a vše přenechá Jane, která je osvobozena od dědické daně.
- když zemře, její dcera obdrží polovinu svého majetku jako právo, takže obdrží € 1,000,000 ,a Petrovi synové každý dostane €500,000.
- její dcera těží z příspěvku 100 000 eur a má daňový doklad ve výši necelých 213 000 eur.
- proto obdrží dědictví ve výši něco přes 787 000 eur.
- Janovi dva synové však dostávají pouze čisté dědictví ve výši 200 956 EUR. Vzhledem k tomu, že dědí po Jane, s níž nejsou příbuzní, jejich daňový výměr činí 299 044 eur.
pokud vy a/nebo váš partner máte děti z předchozích vztahů, často můžete podniknout kroky, abyste se vyhnuli tak vysokým a nespravedlivým daňovým závazkům.
podobně, pokud žijete s někým, ale ne ženatý s nimi nebo v PACS, budou také platit dědickou daň ve výši 60%. To platí i v případě, že společně vlastníte nemovitost a jeden zdědí podíl druhého na majetku po jejich smrti.
snížení francouzské dědické daně
existují různá řešení, která by mohla pomoci zmírnit francouzskou dědickou daň. Například:
- příspěvky na všechny celoživotní dary se obnovují každých 15 let
- můžete darovat daňově efektivní dárky nevlastním dětem
- hodnota vašeho hlavního domova může být snížena o 20% za předpokladu, že váš manžel / partner PACs nebo děti v něm nadále žijí.
Alternativně můžete použít usufruct („usufruit“) k rozdávání majetku dětem, při zachování celoživotního práva žít v majetku a / nebo na příjem. Jedná se o způsob rozdělení celkového dědictví majetku mezi úmrtí při současném využití maximálních příspěvků a nižších daňových sazeb. Čím mladší jste, tím lépe, protože hodnota daru je snížena na posuvné stupnici v závislosti na věku.
pokud jde o vaše úspory a investice, existují struktury, které mohou ve Francii poskytnout významné výhody plánování nástupnické daně, stejně jako dosažení daňových výhod pro sebe.
každá rodina je jiná, takže váš realitní plán musí být přizpůsoben vašim osobním cílům a situaci. Řešení daňových režimů a dědických zákonů různých zemí je složité, takže musíte pochopit pravidla a jak by pro vás fungovaly různé možnosti plánování. Specialista realitní plánování poradenství vám dá klid, že děláte věci tak jednoduché a daňově efektivní pro své dědice jak je to možné.
kontaktujte nás pro osobní poradenství v oblasti plánování nemovitostí pro Francii
daňové sazby, rozsah a úlevy se mohou změnit. Jakákoli prohlášení týkající se zdanění vycházejí z našeho chápání současných daňových zákonů a postupů, které se mohou změnit. Daňové informace byly shrnuty; jednotlivci se doporučuje vyhledat osobní radu.
